Les prévisions financières pour votre création d’entreprise

Une fois votre étude de marché réalisée, votre positionnement et votre stratégie posés, vous devez mettre en place vos prévisions financières. Cela va vous permettre de vérifier la viabilité de votre projet d’un point de vue financier.

Vous verrez donc dans ce guide pour la création d’entreprise les différents outils et leurs utilisations pour vos prévisions financières.

Mettre en place les prévisions financières de l’entreprise

Créer une entreprise, c’est proposer un produit ou un service, analyser un marché et mettre en place une stratégie pour réaliser du chiffre d’affaires. Ce chiffre d’affaires et les coûts doivent être anticipés, prévu, pour cela vous devez construire vos prévisions.

Vous avez trois tableaux essentiels à créer pour vos estimations financières : un plan de financement, un compte de résultat prévisionnel et un plan de trésorerie.

Le plan de financement

Le plan de financement initial vous permet d’estimer vos besoins pour démarrer votre activité.

Vous allez devoir indiquer l’ensemble de vos besoins pour démarrer votre activité, les chiffrer et indiquer la manière dont vous pensez les financer. Cette étape va vous permettre de vérifier si vous pouvez créer seul votre entreprise, si vous avez suffisamment d’apport personnel pour démarrer. Si votre apport est trop faible par rapport à vos emprunts envisagés, vous pouvez faire le choix de trouver un associé, de réduire quelques investissements de départ, ou plus radicalement de décider de reporter votre projet.

Le plan de financement se construit hors taxe

Le compte de résultat prévisionnel

Ce tableau va vous indiquer le montant du chiffre d’affaires envisagé, ainsi que vos dépenses de l’année pour faire fonctionner votre entreprise. Ce tableau se construit hors taxe

Ce tableau vous permettra d’estimer votre résultat prévisionnel. Pour une bonne vision de votre activité, construisez un prévisionnel financier sur trois années.

Le plan de trésorerie

Suivre sa trésorerie et prévoir ses variations est le premier acte de gestion de votre entreprise. Estimer mois par mois votre solde de trésorerie, vous permettra d’anticiper, de négocier et d’adapter vos dépenses ou investissements éventuels. Il faut réaliser vos tableaux avec le plus de justesse possible afin d’anticiper votre gestion. Avoir recours à un expert-comptable pour cette opération est conseillé. Contrairement aux deux tableaux précédents, vous devez intégrer la TVA au plan de trésorerie.

Les étapes de vos prévisions financières pour la création d’entreprise

Le plan de financement

Un plan de financement est un document prévisionnel pluriannuel. Il peut être établi sur une durée de trois à cinq ans.

C’est un tableau de synthèse qui récapitule d’une part l’ensemble des ressources financières dont l’entreprise pourra disposer et d’autre part, l’ensemble des emplois durables prévus. C’est un outil qui, une fois combiné à d’autres vous permet de vérifier la viabilité de votre projet.

Le plan de financement comprend deux parties :

Une partie liée à tous les éléments à financer, tous les besoins pour mettre en œuvre un projet.

Une autre partie incluant toutes les ressources sur lesquelles vous pourrez compter pour mettre en mettre ce projet et financer vos besoins.

Nous devons classer les besoins en sous catégories qui seront utilisées pour le plan de financement.

• Les immobilisations incorporelles
• Les immobilisations corporelles
• Les immobilisations financières
• Les actifs circulants : stocks et trésorerie

Tous les investissements sont à inscrire hors taxe au sein de votre plan de financement, sauf si l’entreprise qui construit le projet ne peut pas récupérer la TVA. 

A noter que les petits équipements, dont les valeurs unitaires sont inférieures à 500 euros HT, ne sont pas à intégrer dans les investissements du plan de financement.

On peut également se trouver, dès le lancement de l’activité, dans l’obligation d’accorder des délais de règlement aux clients. Il existe par conséquent un besoin financier important et nécessaire au bon fonctionnement du projet.

Le besoin en fonds de roulement se calcule donc de la manière suivante :

• Stocks moyens nécessaires (Stocks minimum de matières premières, de produits semi-finis et de produits finis) dont on doit disposer pour exercer l’activité dans des conditions normales.
• + affaires en cours (charges courantes à avancer avant de pouvoir facturer)
• + créances clients (Moyenne des sommes qui seront, en permanence, facturées aux clients mais non encore réglées.)
• – crédits fournisseurs (Total moyen des factures qui seront dues aux fournisseurs, en fonction des délais de paiement que ceux-ci accordent de manière permanente.).

Le compte de résultat prévisionnel

Un compte de résultat prévisionnel est également un document pluriannuel. Il est en général établi sur une durée de trois ans.

Le compte de résultat prévisionnel est un tableau qui va vous permettre d’estimer la viabilité économique de votre projet et de déterminer, à l’avance et approximativement, le résultat (bénéfice ou perte), que vous pensez réaliser grâce à l’activité de votre entreprise.

Pour la mise en place d’un projet, il est important de rester modeste sur les prévisions de ventes, et adapter en conséquence les charges.

Pour établir un compte de résultat prévisionnel, vous devez constituer deux colonnes, une correspondant à vos charges et une à vos produits.

Ces deux colonnes doivent être comptabilisées individuellement. Tous les montants sont à porter hors taxes (sauf en cas d’une entreprise non-assujettie à la TVA).

En fonction du résultat obtenu, vous aurez soit une perte, si vos charges sont supérieures à vos produits, soit un bénéfice, soit vos produits sont supérieurs à vos charges.

Dans un compte de résultat prévisionnel, les charges sont divisées en plusieurs catégories (les charges prévisionnelles d’exploitations, les charges financières, les charges exceptionnelles et les impôts).

• Les charges liées à la production
• Les charges externes
• Les charges de personnel
• Les autres charges
• Les impôts et les taxes
• Les dotations aux amortissements et aux provisions
• Charges exceptionnelles ainsi que l’impôt sur les sociétés.

Pour les produits, on peut distinguer également plusieurs catégories, les produits d’exploitations, les produits financiers et les produits exceptionnels.

• Le chiffre d’affaires prévisionnel
• Les produits autres
• Les produits financiers
• Les produits exceptionnels

Le compte de résultat va dans la plupart des cas faire apparaître une différence entre les charges et les produits.

Cette différence est appelée le résultat net de l’entreprise. Ce résultat peut être une perte ou un bénéfice, il viendra combler la différence, et équilibrera le compte de résultat.

La CAF, plus communément appelée capacitée d’autofinancement, est le potentiel de l’entreprise à dégager une ressource. Elle représente le flux de trésorerie dégagé par l’entreprise sur l’exercice.

Cette ressource peut être utilisée au remboursement du capital des emprunts, de financer de nouveaux investissements, de verser des dividendes aux actionnaires, de financer le BFR.

CAF = résultat net – les produits qui ne seront jamais encaissés (reprises sur provisions) + dotations aux amortissements et provisions.

Le compte de résultat est le reflet de l’entreprise tout au long de l’exercice.

Le plan de trésorerie

Le plan de trésorerie prévisionnel sert à anticiper la situation financière de l’entreprise à court terme.

Il prend la forme d’un tableau regroupant toutes les dépenses et les recettes prévues par l’entreprise au cours de l’année (pour la présentation de projet, la trésorerie est en général calculée sur plusieurs années, mais le premier exercice reste le plus important). Les dépenses sont ventilées mois par mois.

Chaque entrée ou sortie doit être renseignée en « TTC ».

Les recettes et les dépenses doivent être renseignées dans le plan de trésorerie les mois ou elles sont réelles : une prestation vendue en janvier mais encaissées en février doit être notée dans le plan de trésorerie au mois de février.

Cette opération permet à l’entreprise d’avoir une vision très précise de sa trésorerie tous les mois.

Une entreprise qui suit bien sa trésorerie peut plus facilement anticiper les difficultés, elle peut avoir une négociation plus aisée avec les banquiers ou autres organismes qui peuvent pallier certains problèmes de trésorerie.

Vos prévisions financières, notre accompagnement dans la création de votre entreprise

Votre prévision financière vous permettra d’exprimer votre besoin de financer votre entreprise auprès de différents organismes de financements. Vous pourrez comprendre aussi comment financer votre fonds de commerce grâce au calcul de votre seuil de rentabilité. Cette analyse peut être réalisée en collaboration avec notre coach spécialiste en création d’entreprise.